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Im ASSFINET MVP-Rechnungswesen beinhalten die vom Programm getätigten Buchungssätze immer Positionen, die auf Soll- bzw. Haben-Konten gebucht werden. Die verwendeten Konten müssen teilweise zuvor definiert werden und sind von der Art des Buchungssatzes abhängig. Bestimmte systemdefinierte Konten werden automatisch angelegt (z.B. Steuerkonten). Andere Konten werden auf Basis Ihrer Einstellungen angelegt, sobald darauf gebucht wird (z.B. nach Erlöskontonummer im Vertrag). Die Konten können im Menüpunkt "Organisation -> Rechnungswesen -> Konten" bearbeitet werden.

Konten können nur gelöscht werden, wenn sie vom Anwender selbst angelegt wurden (Bankkonten) oder als Aufwands-/Erlöskonto vom System angelegt wurden. Ein Löschen von Konten ist nicht mehr zulässig, sobald Buchungen auf dem Konto getätigt wurden! Es ist allerdings möglich, über die Funktion "Buchungskonten konsolidieren" doppelt angelegte Konten (gleiche Kontennummer) inklusive der darauf befindlichen Buchungen zusammenzulegen.

 

Bankkonten

Insbesondere müssen die Bankkonten angelegt werden, bevor sie als Geldkonto für Zahlungen bzw. Konto für den Lastschrifteinzug verwendet werden können. Neu angelegte Bankkonten sollten immer eine eindeutige FIBU-Nummer (Feld "Nummer" in der Maske) erhalten, um einen einwandfreien Export in ein externes FIBU-System zu gewährleisten.

 

Aufwands- und Erlöskonten

Aufwands- und Erlöskonten können in der Kontenverwaltung angezeigt und umbenannt werden. Sie werden aber automatisch angelegt, sobald auf eine noch nicht existierende Aufwands-/Erlöskontonummer gebucht wird. Dazu können an verschiedenen Stellen im System (Kunde, Vertrag, Gesellschaft, Vermittler) jeweils Aufwands- bzw. Erlöskontonummern eingegeben werden, die bei der Verbuchung von relevanten Vorgängen verwendet werden. So wird z.B. bei der Verbuchung von Erlösen im Zusammenhang mit einem Vertrag (Provisionen) wird das dort eingetragene Erlöskonto als Gegenkonto verwendet. Auf diese Weise können Aufwände und Erlöse zur statistischen Auswertung gruppiert werden.

Wenn in Verträgen kein Erlöskonto eingetragen ist, wird bei Erlösbuchungen zu diesem Vertrag das Erlöskonto "0" angelegt. Durch Ändern der Kontonummer an diesem Konto (und am Vertrag) und anschließendem Konsolidieren der Buchungskonten können die Buchungen korrigiert werden.

Debitoren- und Kreditorenkonten

Alle Partner, gegen die Forderungen oder Verbindlichkeiten verbucht werden sollen, haben jeweils ein eigenes vom System definiertes Konto. Daher können diese Konten in der Kontenverwaltung nicht bearbeitet werden und tauchen auch in der Liste nicht auf.

Bei den Partnerdaten (Kunden, Gesellschaften, Vermittler) kann jeweils eine Debitoren- bzw. Kreditorennummer vergeben werden, die beim Export in eine externe Finanzbuchhaltung der Zuordnung in das dortige Kontenschema dient.
 Im DATEV-Schema erhalten Debitoren Nummern im Bereich 10000-69999 (z.B. Kunden) und Kreditoren Nummern im Bereich 80000-89999 (z.B. Vermittler). Die Zuordnung von Versicherungsunternehmen zur Gruppe der Debitoren oder Kreditoren richtet sich nach Art des Geschäfts; beim Maklerinkasso hat ein VU eher kreditorischen und beim Direktinkasso eher debitorischen Charakter.

Beispiele für Buchungen auf Debitoren- und Kreditorenkonten:

Weitere Konten

Für verschiedene Buchungssätze existieren weitere Sonder- und Verrechnungskonten sowie Steuerkonten (z.B. Konten für Geschädigte / Regresspflichtige bei der Schadenbearbeitung sowie Steuerkonten für Umsatz- und Versicherungssteuer).